[原5.11版]生产企业申报系统退税申报操作说明

北丐洪七公

生产企业申报系统退税申报操作说明（051031）

(以下为我个人根据有关参考资料结合自己操作认识在短时间内作出的退税申报最基本流程的简单说明，仅供初学者参考。由于接触时间不长，里面可能存在不妥之处，愿与大家一起学习切磋，有问题请及时与本人联系，石国强，电话：8181032，Email:pjgs2@vip.163.com)

一、
系统下载、安装
生产企业出口退税申报系统5.11版下载：金华市国税局网站或中国出口退税咨询网（网址:http://www.taxrefund.com.cn）
　　安装：特别注意，不要安装到“program files\”以及”my dccumeng\”等文件夹下。
二、系统维护（以系统管理员身份sa(小写)进入系统，密码为空）
　 1、菜单：系统维护－系统初始化
系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。

2、菜单：系统维护－系统配置－系统配置设置与修改。
退税登记证号（参见《出口货物退（免）税认定表》左上角编号），退税登记日期（参见《出口货物退（免）税认定表》右下方认定机关签章处），计税计算方法（监管期内企业填“4”，监管期满企业填“1”），进料加工计算方法（选“2”），分类管理代码选“C”（缺核销单申报企业填“B”），税务机关代码填“330726060”，税务机关名称填“浦江县国税局”。

3、菜单：系统维护－系统配置－系统参数设置与修改
“进料加工”选项根据实际业务情况选择“有进料加工业务”或“无进料加工业务”。

4、菜单：系统维护－系统配置－系统口令设置与修改。
该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。日常操作中用要求以一般用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。

5、菜单：系统维护－数据优化。
在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。

6、菜单：系统维护－系统备份。
用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：\退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。

7、菜单：系统维护－系统数据导入。
当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。

生产企业申报系统操作流程示意图

                                  出口明细录入←←←
收齐明细录入     ↑
↓           ↑
一致性检查       ↑
↓           ↑


生成明细数据      ↑
↓           ↑
                                  电子预申报       ↑
↓           ↑
反馈信息读入     ↑
                                      ↓           ↑
                                 反馈信息查询      ↑

            ↓           ↑

撤销已申报       ↑
                                      ↓           ↑

            反馈信息处理→（有疑点）

          ↓（无疑点）

一致性检查
↓
                                  打印明细表

↓   

生成明细数据

↓

纳税申报

↓

纳税申报表录入

↓

汇总申报表录入

↓

一致性检查

↓

打印申报表

↓

生成汇总数据

↓

免抵退正式申报

↓

反馈信息读入

↓

反馈信息查询

↓

反馈信息处理

二、
退税申报流程（无进料加工业务情况）（以一般操作人用户名进入系统）可通过“系统操作向导”来逐步完成当月退税申报

基础数据采集：
1、菜单：基础数据采集-----出口货物明细申报录入
录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细（不管是否已取得单证），在申报期内向税务机关申报。单证不齐的，在“单证不齐标识”字段按要求填写相应标识，此部分数据参与当期出口额的统计、计算“免抵退税货物不得免征和抵扣税额”，转出进项税额，但不参与免抵退税额、应退税额和免抵税额的计算。生成明细申报数据时，“单证不齐标识”不为空的数据一并申报，同时将有关内容自动转为“前期单证收齐申报数据”（另一表），待单证收齐后，单独进行申报并参与计算。
信息不齐的，在“信息不齐标识”字段设置标识，设置的方式有以下两种。一、企业可以利用预审后税务机关反馈的信息不齐情况，通过〈税务机关反馈信息处理〉菜单自动更新出口明细表中的“信息不齐标识”。二、根据预审反馈的审核疑点表，通过〈设置出口信息不齐标志〉菜单手工设置出口明细表中的“信息不齐标识”。在业务处理上，信息不齐的数据视同单证不齐的数据，不计算免抵退税额。

　　“单证收齐年月”、“单证收齐序号”、“单证收齐标识”三个字段，当单证收齐后，由“收齐出口单证明细表”自动填入。
“免抵退税年月”字段表示当单证和信息都齐全后参与免抵退税额计算的年月，在生成明细申报数据时由系统自动填写。
单证不齐时，报关单号可以为空，也可以录入相应虚拟号，等齐全时再作修改。
退出前，应按下“序号重排”键，进行序号重排

**菜单：基础数据采集-----收齐出口单证明细录入（对前期单证不齐本月收齐,于预申报前录入）
本菜单的数据由出口货物明细表中的“单证不齐标识”字段不为空的数据在申报明细表数据时自动生成。
在收齐单证的当期录入有关项目，向税务机关申报。录入时应先找到原单证不齐的数据，再使用修改功能。
录入的项目有：所属期、序号、报关单号、核销单号、代理证明号、单证收齐标识。其中“所属期”为收齐单证的所属期；“报关单号”、“核销单号”、“代理证明号”为原录入时的号码，若原录入无误，则不需修改。若原录入有误，修改时需企业确认，修改后的内容替换原录入内容；“单证收齐标识”的录入内容应与原申报数据的“单证不齐标识”相同。原出口所属期、原出口序号为在原来申报时自动生成的项目，不需要录入。
生成申报明细表数据时，将所属期、序号、单证收齐标识三个字段的内容填入出口明细表原数据中的“单证收齐年月”、“单证收齐序号”、“单证收齐标识”字段中。
该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。
免抵退税预申报：
2、菜单：申报数据处理－数据一致性检查
对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改

3、菜单：免抵退税申报－生成明细申报数据
如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。
注意：退税申报明细数据与汇总表数据不能生成在同一目录下，企业可建两个目录，如在11月申报时：200510mx存放明细数据，200510hz存放汇总表数据
4、通过邮件发送到主管退税机关做电子预申报（申报只需预申报电子数据不需其他资料），税务机关经预审后将审核结果反馈给企业。

预审反馈疑点调整
5、菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息读入
系统中只保留一个月的反馈信息，读入后当月应进行反馈信息处理，下月读入反馈信息后，覆盖上个月的反馈信息。预审后，退税机关将审核疑点通过邮件发送到企业，疑点是以visual foxpro格式反馈的，如企业无foxpro，可将反馈信息读入申报系统中查看，读入后，可到

6、菜单：“反馈信息处理－税务机关反馈信息查询—出口信息不齐情况查询”下进行查询或打印。
如反馈信息有疑点（对出口信息不齐的处理），对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申报数据，首先查看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，应立即报送，否则机关取不到相关信息。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电子口岸中进行报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额。

不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先应撤消申报数据，撤销以后做税务机关反馈信息处理
7、菜单：申报数据处理－撤消已申报数据。选择“申报明细表数据”，“确认”。撤销以后做

8、菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息处理，系统自动对企业申报数据中信息不齐报关单上加上“信息不齐标志”。至此企业预申报完成。

如反馈信息有疑点（对属于一般性逻辑性错误处理），是由于企业录入过程中失误等原因而产生的错误，如果是，到菜单：基础数据采集－出口货物明细申报录入中进行调整，重复1—8步骤，直至反馈信息无疑点为止。
该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无需调整。例如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误的可以不予理会

如反馈信息无疑点，则重新生成明细申报数据
9、菜单：申报数据处理－数据一致性检查

10、菜单：免抵退税申报－打印申报报表
选中“出口货物免抵退税明细表（当前出口明细）”打印
选中“选择EXCEL打印”，点击“打印到EXCEL”按钮，点击“设置”设置成一页宽，一页高，点击“页边距”，用鼠标拖动可进行表格宽度(是指列宽度，就是个列显示不下时)设置
统一用A4纸打印报表
11、菜单：免抵退税申报－生成明细申报数据

12、纳税申报
企业按规定在纳税申报期限内向征税部门填报增值税纳税申报表和其他相关资料。

免抵退税正式申报
13、菜单：基础数据采集－纳税申报表数据录入
根据征税部门审核通过的增值税纳税申报表数据有关项目录入，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。

现行政策规定纳税申报在前，免抵退税申报在后，纳税申报与免抵退税正式审核结果相比可能有误差，误差数额在当期税务机关审核确认的汇总表中体现，企业应在下期调整账务和纳税申报表

14、菜单：基础数据采集－免抵退汇总表数据录入
点击“增加”录入所属年月按回车后，免抵退汇总表自动生成，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。汇总表数据不能随意修改

15、菜单：申报数据处理－数据一致性检查

16、菜单：免抵退税申报－打印申报报表
　选择报表类型进行打印。

17、菜单：申报数据处理－生成汇总申报数据
申报完后已申报的数据在基础数据采集模块里没有显示，只能在综合数据查询功能中才能找到，如果要更改，要先撤销汇总申报表，然后才能撤销明细申报表（如要同时撤销多个月份的申报数据应先撤销最近月份的申报数据），再在基础数据采集录入界面修改，再按以前步骤进行申报

18、免抵退税正式申报

正式审核反馈信息处理
企业申报数据经税务机关正式审核后，可能与企业原申报数据不一致，退税部门将反馈信息反馈给企业，企业将反馈信息读入申报系统，
19、菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息读入

20、菜单：“反馈信息处理－税务机关反馈信息查询进行查询

并用“反馈信息处理”将原申报数据更新，使其与税务机关审核系统中的数据保持一致。
21、菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息处理
系统自动设置审核标志为“R”,不可再修改，删除等

北丐洪七公

11月免抵退申报的几项说明

6、电子预申报时，请发送扩展名为.dbf文件（共11个文件），其他文件不要发送过来；我科审核后反馈给企业4个文件；
7、关于文件夹的建立，
举例说明：D:\TSSB\10月\MX（HZ、YSFK、ZSFK）
解释：D盘\新免免抵退税文件夹\按申报月份建立文件夹\建明细申报数据、汇总申报数据、预审反馈数据、正式审核反馈数据文件夹,文件夹名称用拼音字母缩写，要易于认识辨别；
8、更改后生产企业申报系统操作流程示意图 ：（ 打印申报表须在生成数据以后进行）

            
9、注意:即使当月无出口业务也要填写纳税申报表数据录入和免抵退汇总表数据录入，因为留抵数每月是在变化的；
菜单：基础数据采集－纳税申报表数据录入时，对于为零项目不能跳过处理，应录入“0”或用回车键输入；
免抵退汇总表的累计数是从10月份开始算起
10、有疑问的欢迎给我打小灵通：3316673
石国强 10月31日

这几天，我科会通过邮件不断发送通知，请大家注意及时查收，并认真阅读，做到心里有数，有疑问的请大家互相探讨、学习；
1、
由于新接触新免抵退税，大家都不是很熟悉，11月申报请尽量提前， 11月3日（星期四）前完成免抵退税电子预申报，8日（星期二）前完成纳税申报（到时我科会安排退税管理员到大厅值班），14日（星期一）前完成免抵退税正式申报（快的话，当然也可在10日前申报），留足时间及时处理出现的问题；
2、
申报企业范围(暂定)：为减少工作量，退税认定后一直无出口业务的企业、去年有出口业务而今年无出口业务的企业可不进行免抵退税电子预申报和免抵退税正式申报，可等到第一笔出口业务发生的当月再进行申报（千万别忘记申报！！）；
3、
11月10日前向大厅纳税申报时由于还没产生“退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》”，请用9月预免预抵我科审批后的《生产企业出口货物免抵退税申报表》复印件代替，9月《生产企业出口货物免抵退税申报表》请抓紧时间到我科领回；
4、
关于1--9月老办法申报中产生需调整项目（如发生退关退运业务，预免预抵申报数和实际报关单数不一致等情况），不要在10--12月新办法申报中调整。1--9月和10--12月作为二个不同年度进行清算。如何调整将由我科统一布置。

10月28日